Zakelijk eten en drinken aftrekbaar: Ontdek de voorwaarden en regels

Niet aftrekbaar eten en drinken:

• Persoonlijke maaltijden: De kosten van je dagelijkse maaltijden worden over het algemeen niet beschouwd als aftrekbare zakelijke kosten, zelfs als je ze tijdens werktijd nuttigt.
• Vrijblijvende traktaties: Als je vrijblijvend eten en drinken verstrekt aan werknemers zonder enige zakelijke context, zoals traktaties of gratis snacks, zijn deze kosten niet aftrekbaar.
• Maaltijden tijdens reguliere werktijden: Als je maaltijden verstrekt aan werknemers tijdens normale werktijden zonder dat er sprake is van overwerk of speciale omstandigheden, zijn deze kosten meestal niet aftrekbaar.

Zakelijke etentjes: Wanneer zijn de kosten aftrekbaar?

Een zakelijk etentje kan een uitstekende gelegenheid zijn om relaties met klanten te versterken, nieuwe zakelijke contacten te leggen of te netwerken.

Het is echter belangrijk om te weten dat niet alle kosten voor eten en drinken automatisch als aftrekbaar worden beschouwd. De Belastingdienst hanteert specifieke criteria die bepalen of deze kosten als zakelijke uitgaven kunnen worden opgevoerd.

Een van de belangrijkste voorwaarden voor het aftrekken van zakelijke etentjes is dat er sprake moet zijn van een zakelijk belang.

Dit betekent dat het etentje direct verband moet houden met de uitoefening van jouw onderneming. Het is daarom belangrijk om tijdens het etentje zakelijk gerelateerde onderwerpen te bespreken of te netwerken met potentiële zakenpartners.

Daarnaast moet je kunnen aantonen dat het etentje redelijk is in verhouding tot het zakelijke doel. Dit betekent dat de kosten in een redelijke verhouding moeten staan tot de verwachte opbrengsten of voordelen die je uit het etentje verwacht te halen.

Het is ook van belang om de kosten van het zakelijke etentje gescheiden te houden van de kosten voor privédoeleinden.

Als je bijvoorbeeld een etentje hebt waarbij zowel zakelijke relaties als vrienden aanwezig zijn, dan mag je alleen de kosten voor de zakelijke relaties aftrekken. Het is verstandig om de bonnen en facturen goed te bewaren en hierop aan te geven welke kosten zakelijk zijn en welke niet.

Er moet sprake zijn van een zakelijk belang, de kosten moeten redelijk zijn in verhouding tot het zakelijke doel en de kosten moeten gescheiden worden gehouden van privé-uitgaven.

Het is altijd verstandig om voor specifieke situaties en vragen omtrent fiscale aftrekbaarheid advies in te winnen bij een fiscalist of belastingadviseur. Deze professionals kunnen je helpen om de regels correct toe te passen en eventuele risico’s op het gebied van belastingaftrek te vermijden.

In welke mate zijn de overige kosten voor eten en drinken aftrekbaar?

Over het algemeen zijn de kosten voor eten en drinken, zelfs wanneer ze zakelijk gerelateerd zijn, niet volledig aftrekbaar. Aangezien eten en drinken ook een privé-element hebben, gelden er beperkingen. Volgens de regels mag je doorgaans slechts 80% van de kosten aftrekken van je winst. Het is belangrijk om te weten dat er echter uitzonderingen op deze regel bestaan.

Bijvoorbeeld, als je een cursus organiseert waarbij je de deelnemers van een lunch voorziet, dan zijn de kosten voor deze maaltijd wel volledig aftrekbaar. In dit geval wordt de maaltijd gezien als direct gerelateerd aan de cursus en wordt het privé-element grotendeels uitgesloten.

Eten en drinken onderweg: zakelijk of niet?

Eten en drinken onderweg kan in bepaalde gevallen als zakelijk worden beschouwd, maar het hangt af van de specifieke omstandigheden en de regels van de belastingdienst.

Over het algemeen zijn kosten voor eten en drinken onderweg aftrekbaar als ze verband houden met zakelijke activiteiten, zoals zakelijke reizen, vertegenwoordiging of vergaderingen buiten het kantoor. Deze kosten kunnen in aanmerking komen voor gedeeltelijke of volledige aftrek, afhankelijk van de situatie.

Stel dat je een freelance fotograaf bent en je hebt een fotoshoot op een afgelegen locatie. Je moet vroeg opstaan en een lange rit maken om op tijd te zijn. Onderweg stop je bij een benzinestation om een kopje koffie en een broodje te halen. Aangezien deze kleine consumpties direct verband houden met je zakelijke activiteit, kun je deze kosten hoogstwaarschijnlijk als zakelijke uitgaven beschouwen.

Als je bijvoorbeeld dagelijks een vaste klant bezoekt en consequent je maaltijden onderweg declareert, kan dit als onredelijk worden beschouwd. De Belastingdienst verwacht dat je alleen kosten declareert die direct nodig zijn voor de uitvoering van je zakelijke activiteiten.

Ben je op zoek naar een boekhouder? Maak kennis met Ortaq.

Ortaq is meer dan een boekhouder👍
Ortaq is een modern en professioneel.