DGA Salaris 2025: €56.000 per jaar

Wat is een DGA?

Een DGA (Directeur Grootaandeelhouder) is de eigenaar van een BV en betaalt zichzelf een salaris. Het DGA-salaris voor 2025 is vastgesteld op €56.000 per jaar. Dit bedrag is het minimum dat je jezelf als DGA moet uitbetalen volgens de gebruikelijkloonregeling.

Wat is het DGA salaris?

Het DGA-salaris is ingesteld om te voorkomen dat DGA’s te weinig loonbelasting betalen. Het salaris moet minimaal gelijk zijn aan het hoogste van deze drie:

• Het loon in een vergelijkbare functie
• Het loon van de best betaalde werknemer in jouw bedrijf
• €56.000 (voor 2025)

Fiscale bijtelling van een auto van de zaak telt ook mee voor je salaris, indien van toepassing.

Verlagen van je DGA salaris

Heb je net een onderneming gestart en kun je het gebruikelijke loon niet betalen? Dan kan de belastingdienst je niet verplichten het volledige salaris uit te keren. Zorg wel voor goede afstemming met de belastingdienst om problemen te voorkomen. Wil je het DGA-salaris verlagen? Wij helpen je graag, tegen een vergoeding van €65,- voor het indienen van een standaard verzoek.

Voor start-ups

Voor DGA’s van start-ups zijn de regels soepeler. Onder bepaalde voorwaarden kun je het wettelijk minimumloon toepassen. Dit geldt bijvoorbeeld als je een S&O-verklaring hebt, recht hebt op het verhoogde starterspercentage, of voldoet aan andere specifieke criteria. De regeling mag maximaal drie jaar worden toegepast.

Verlonen van het DGA salaris

Ben je recentelijk gestart met een holding of BV? Of ben je overgestapt van een eenmanszaak of VOF naar een BV? Het verlonen van je DGA salaris kan eenvoudig worden geregeld via Ortaq administratie. De verloning van de DGA salaris voor maar slechts €4,- per maand. Voor informatie over hoe het werkt en de kosten, kun je onze tarieven voor holdings bekijken.

Hoe wordt de inkomstenbelasting in box 1 berekend over je DGA-salaris?

Als DGA bepaal je zelf je salaris, maar het is belangrijk om te weten hoe de inkomstenbelasting in box 1 werkt. Als je salaris onder de € 75.624 blijft, betaal je belasting volgens het tarief van de eerste schijf. Maar wat als je salaris hoger is dan deze grens? In dat geval betaal je belasting over het deel van je inkomen dat boven de € 75.624 uitkomt, tegen een hoger tarief.

Laten we twee voorbeelden bekijken:

Voorbeeld 1: DGA met een salaris van € 56.000
Stel, je betaalt jezelf als DGA € 56.000 uit. Dit salaris valt onder de € 75.624 en valt dus volledig in de eerste schijf. Het belastingtarief in de eerste schijf is 36,97%.

De belasting die je betaalt over dit salaris is als volgt:

€ 56.000 x 36,97% = € 20.703,20 aan inkomstenbelasting.
In dit geval betaal je dus € 20.703,20 aan belasting over je DGA-salaris van € 56.000.

Voorbeeld 2: DGA met een salaris van € 100.000
Als je als DGA € 100.000 aan salaris betaalt, kom je in een andere situatie. Het deel van je salaris tot € 75.624 valt in de eerste schijf, maar het bedrag boven € 75.624 valt in de tweede schijf. Het belastingtarief voor het inkomen boven deze grens is 49,50%.

De belasting wordt als volgt verdeeld:

Over de eerste € 75.624 (de eerste schijf):

€ 75.624 x 36,97% = € 27.958,19 aan belasting.
Over het resterende bedrag van € 24.376 (het deel boven de € 75.624):

€ 24.376 x 49,50% = € 12.066,12 aan belasting.
De totale belasting die je betaalt over een salaris van € 100.000 is dan:

€ 27.958,19 + € 12.066,12 = € 40.024,31.

Wat betekent dit voor jou als DGA?

Wanneer je jezelf als DGA een salaris uitbetaalt, is het belangrijk om rekening te houden met de belastingschijven. Bij een salaris van € 56.000 valt alles in de eerste schijf, maar als je boven € 75.624 uitkomt, betaal je het hogere belastingtarief over het inkomen dat deze grens overschrijdt. Het is altijd goed om hierover na te denken bij het bepalen van je salaris, vooral als je net start of als je het gevoel hebt dat je het salaris nog kunt optimaliseren voor belastingdoeleinden.

Wil je meer weten over hoe je DGA-salaris optimaal kunt verlagen of afstemmen op je belastingaangifte? Neem gerust contact met ons op. Wij helpen je graag verder!

DGA-verloning uitbesteden?

Bij Ortaq regel je je DGA-loonstrook al vanaf €2,00 per maand. We bieden ook een compleet pakket voor Holding BV/DGA voor €89,- per maand, inclusief boekhouding, jaarcijfers, omzet- en inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, KvK-doneren en AVA-notulen.

Laat je DGA-salaris optimaal beheren door Ortaq en voldoe zorgeloos aan alle fiscale eisen.