Wat is een btw-aangifte?
Als ondernemer in Nederland ben je verplicht om btw-aangifte te doen bij de Belastingdienst. Je geeft aan hoeveel btw je hebt ontvangen van klanten en hoeveel btw je hebt betaald aan leveranciers. Het verschil draag je af of krijg je terug.
Hoe vaak je dit moet doen – per maand, kwartaal of jaar – hangt af van je situatie.
Btw-aangifte per kwartaal – de standaard
Voor de meeste ondernemers geldt dat ze per kwartaal btw-aangifte doen. Je doet dan vier keer per jaar aangifte en betaalt de btw over het afgelopen kwartaal.
Deadlines btw-aangifte per kwartaal
De btw-aangifte moet normaal gesproken uiterlijk op de laatste dag van de maand na afloop van het kwartaal binnen zijn bij de Belastingdienst:
- 1e kwartaal (jan – mrt): aangifte vóór 30 april
- 2e kwartaal (apr – jun): aangifte vóór 31 juli
- 3e kwartaal (jul – sep): aangifte vóór 31 oktober
- 4e kwartaal (okt – dec): aangifte vóór 31 januari van het volgende jaar
Voor de exacte data en eventuele uitzonderingen: zie altijd de website van de Belastingdienst.
Voordelen: minder vaak aangifte doen, overzichtelijke administratie.
Nadelen: btw-afdracht gebeurt later, dus reserveren is belangrijk.
Btw-aangifte per maand – verplicht of op aanvraag
Sommige ondernemers moeten elke maand btw-aangifte doen. Dit kan de Belastingdienst verplicht stellen, bijvoorbeeld als je:
- hoge btw-bedragen moet afdragen, of
- vaak btw terugvraagt (bijvoorbeeld bij investeringen).
Voordeel: sneller btw terugkrijgen of afdragen.
Nadeel: meer administratie, omdat je 12 keer per jaar aangifte doet.
Btw-aangifte per jaar – voor kleine ondernemers
Heb je een lage omzet en maak je gebruik van de Kleineondernemersregeling (KOR)? Dan doe je meestal maar één keer per jaar btw-aangifte. In sommige gevallen hoef je zelfs helemaal geen aangifte meer te doen.
Let op: de keuze voor de KOR geldt minimaal drie jaar en moet je vooraf aanvragen bij de Belastingdienst.
Hoe bepaalt de Belastingdienst jouw aangifteperiode?
De Belastingdienst bepaalt standaard jouw aangifteperiode. Vaak is dit per kwartaal. Wil je overstappen naar maandaangifte of jaaraangifte? Dan kun je dit aanvragen, maar de Belastingdienst moet het eerst goedkeuren.
Ortaq helpt je met jouw btw-aangifte
Of je nu btw-aangifte per maand, kwartaal of jaar moet doen: Ortaq zorgt dat jouw aangifte altijd correct en op tijd wordt ingediend. Jij levert eenvoudig je documenten aan, wij regelen de rest.
Wil je weten welke btw-aangifte voor jouw situatie geldt of hulp bij het indienen? Neem contact op met Ortaq administratie.
Veelgestelde vragen over btw-aangifte
1. Hoe vaak moet ik btw-aangifte doen?
De meeste ondernemers doen per kwartaal btw-aangifte. Afhankelijk van je omzet of situatie kan de Belastingdienst bepalen dat je per maand of per jaar aangifte moet doen.
2. Wanneer moet ik mijn btw-aangifte indienen?
De aangifte moet altijd binnen zijn op de laatste dag van de maand na de aangifteperiode. Voorbeeld kwartaal 2025:
- 1e kwartaal → vóór 30 april
- 2e kwartaal → vóór 31 juli
- 3e kwartaal → vóór 31 oktober
- 4e kwartaal → vóór 31 januari (volgend jaar)
Controleer altijd de actuele data op de website van de Belastingdienst.
3. Kan ik zelf kiezen of ik maandelijks, per kwartaal of jaarlijks aangifte doe?
Nee, de Belastingdienst bepaalt dit op basis van jouw situatie. Vaak is dit per kwartaal. Wil je overstappen? Dan kun je dit aanvragen bij de Belastingdienst, maar er moet wel toestemming worden gegeven.
4. Wat zijn de voordelen van btw-aangifte per maand?
Voordelen: sneller btw terug bij investeringen, regelmatig overzicht in je cijfers.
Nadeel: je moet 12 keer per jaar aangifte doen, wat meer administratie betekent.
5. Voor wie geldt btw-aangifte per jaar?
Per jaar aangifte doen is alleen mogelijk als je meedoet aan de Kleineondernemersregeling (KOR). Dit is vooral interessant bij een lage omzet (onder €20.000 per jaar).
6. Wat gebeurt er als ik mijn btw-aangifte te laat indien?
Als je te laat bent, kan de Belastingdienst een boete opleggen en mogelijk ook belastingrente rekenen. Zorg dus dat je altijd op tijd indient.
7. Wie kan mijn btw-aangifte voor mij regelen?
Een administratiekantoor zoals Ortaq kan jouw btw-aangifte volledig uit handen nemen. Wij zorgen dat je aangifte correct en op tijd wordt ingediend, zodat jij je kunt richten op je bedrijf.
DGA Salaris 2025: €56.000 per jaar
DGA Salaris 2025:...
Prognose ondernemersinkomen nodig?
Prognose...
Risicomanagement voor ondernemers
Risicomanagement...
